誠信經營報告

有關本公司誠信經營單位運作及當年度執行情形，於113.08.05向董事會報告如下:
壹、依據本公司『誠信經營守則』第十四條(組織與責任)規定，上市上櫃公司之董事會應盡善良管理人之注意義務，督促公司防止不誠信行為，並隨時檢討其實施成效及持續改進，確保誠信經營政策之落實。上市上櫃公司為健全誠信經營之管理，宜由專責單位負責誠信經營政策與防範方案之制定及監督執行，並定期向董事會報告：
一、協助將誠信與道德價值融入公司經營策略，並配合法令制度訂定確保誠信經營之相關防弊措施。
二、定期分析及評估營業範圍內不誠信行為風險，並據以訂定防範不誠信行為方案，及於各方案內訂定工作業務相關標準作業程序及行為指南。
三、規劃內部組織、編制與職掌，對營業範圍內較高不誠信行為風險之營業活動，安置相互 監督制衡機制。
四、誠信政策宣導訓練之推動及協調。
五、規劃檢舉制度，確保執行之有效性。
六、協助董事會及管理階層查核及評估落實誠信經營所建立之防範措施是否有效運作，並定 期就相關業務流程進行評估遵循情形，作成報告。

項目	執行情形
一、協助將誠信與道德價值融入公司經營策略，並配合法令制度訂定確保誠信經營之相關 防弊措施。	本公司已訂定『公司治理實務守則』、『誠信經營守則』，積極建立及健全發展誠信經營之企業文化。
二、定期分析及評估營業範圍內不誠信行為風險， 並據以訂定防範不誠信行為方案，及於各方案內訂定工作業務相關標準作業程序及行為指南。	本公司已訂定『防範內線交易之管理作業程序』、『檢舉非法與不道德或不誠信行為案件之處理辦法』，以防範發生不誠信行為。
三、規劃內部組織、編制與職掌，對營業範圍內 較高不誠信行為風險之營業活動，安置相互監督制衡機制。	本公司已訂定會計制度、核決權限及代理人管理辦法，對每項交易進行嚴格管控，並設立稽核單位，定期及不定期執行內部稽核，各廠區每年亦進行內部及外部 ISO 作業稽核，對營業範圍內較高不誠信行為風險之營業活動，進行相互監督制衡機制。
四、誠信政策宣導訓練之推動及協調。	新人報到時，人事單位均會說明公司之規章制度，員工工作守則，包括誠信道德。且不定期於部門會議、經營管理會議與教育訓練宣導誠信經營之政策、防範方案及違反不誠信行為之後果。
五、規劃檢舉制度，確保執行之有效性。	本公司已訂定『檢舉非法與不道德或不誠信行為案件之處理辦法』，並已於公司網站公告該管理辦法及檢舉管道，供公司內部及外部人員使用。本年度截至目前，稽核單位尚未接獲內、外部的檢舉函件。
六、協助董事會及管理階層查核及評估落實誠 信經營所建立之防範措施是否有效運作， 並定期就相關業務流程進行評估遵循情形，作成報告。	稽核單位會不定期稽核，並就查核結果向管理單位及董事會報告。

貳、履行誠信經營情形及與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因：公司訂有「誠信經營守則」，以規範公司所有人員行為道德，守則請參閱本公司網站https://www.royaltek.com/tw/

評估項目	運作情形			與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因
	是	否	摘要說明
一、訂定誠信經營政策及方案
(一)公司是否制定經董事會通過之誠信經營政策，並於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與高階管理階層積極落實經營政策之承諾？	V		本公司訂有「誠信經營守則」、「公司治理實務守則」及「道德行為準則」具體規範執行業務及應注意事項。 在防範內線交易方面，本公司訂有「內部重大資訊處理作業程序」及 「防範內線交易之管理」等辦法。並指派專人於每月月初發E-Mail給所有內部人，提醒按期申報股權變動情形，當有新任之內部人時，則提供相關法令給內部人，且設有專責單位提供諮詢。	無重大差異。
(二)公司是否建立不誠信行為風險之評估機制，定期分析及評估營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，並據以訂定防範不誠信行為方案，且至少涵蓋「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款行為之防範措施？	V		本公司訂有檢舉非法與不道德或不誠信行為案件之處理辦法，敘明檢舉處理程序、對檢舉人之保護，若有檢舉查證屬實，應將檢舉情事、其處理方式及後續檢討改善措施，向董事會報告。	無重大差異。
(三)公司是否於防範不誠信行為方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行，並定期檢討修正前揭方案？	V		本公司「董事會議事規則」訂有董事之利益迴避程序，並已依規定辦理。內部稽核人員亦定期追蹤執行情形。 員工部分已於「工作守則」中明訂行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行，並定期檢討修正。	無重大差異。
二、落實誠信經營
(一)公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明定誠信行為條款？	V		本公司不定期評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明訂誠信行為條款。	無重大差異。
(二)公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專責單位，並定期(至少一年一次)向董事會報告其誠信經營政策與防範不誠信行為方案及監督執行情形？	V		本公司為健全誠信經營管理，已訂立相關辦法，並責成責任歸屬單位兼職推動企業誠信，由財務管理處統籌負責，並於112.08.07彙總執行結果向董事會報告。	無重大差異。
(三)公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行？	V		本公司「董事會議事規則」訂有董事之利益迴避制度，董事對於會議事項，與其自身或其代表之法人有利害關係，致有害於公司利益之虞者，得陳述意見及答詢，但不得加入討論及表決，且討論及表決時應予迴避，並不得代理其他董事行使其表決權。本公司均已依上述相關規定辦理。	無重大差異。
(四)公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位依不誠信行為風險之評估結果，擬訂相關稽核計畫，並據以查核防範不誠信行為方案之遵循情形，或委託會計師執行查核？	V		公司為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位及會計師執行查核。	無重大差異。
(五)公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？		V	公司不定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練。	待改進。
三、公司檢舉制度之運作情形
(一)公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？	V		本公司「誠信經營守則」及「工作守則」訂有公司提供正當檢舉管道，若違反公司規定，立即於公司內部網站揭露違反人員之職稱、姓名、違反日期、違反內容及懲處情形等資訊。	無重大差異。
(二)公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序、調查完成後應採取之後續措施及相關保密機制？	V		本公司「誠信經營守則」及「工作守則」規定，對於檢舉人身分及檢舉內容確實保密。	無重大差異。
(三)公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施？	V		員工舉發任何違反從業道德規範之行為和因此所參與的調查過程，公司都會給予保護以避免因此遭受不公平的報復或對待。	無重大差異。
四、加強資訊揭露
公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所定誠信經營守則內容及推動成效？	V		本公司於官網揭露誠信經營、社會責任、經營理念等資訊，並設置專責人員負責資料蒐集及發佈。	無重大差異。
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」定有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所定守則之差異情形：本公司100年6月17日訂立誠信經營守則並提董事會通過後實施。
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊： 有關重大營運政策、投資案、取得處分資產、資金貸與他人及背書保證等重大事項，均依相關辦法分析執行，並經相關權責決議後依法公告。 經由每年年度自行檢查作業，適時配合組織及環境變遷，檢視內部控制之適切與落實情形，以確保內部控制之有效實施。

 

• 本公司訂定公司治理守則及相關規章

本公司 訂有「公司誠信經營守則」、「公司薪資報酬委員會組織規程」及各項相關作業，業依循「上市上櫃公司治理實務守則」辦理。 查詢方式：公開資訊觀測站\公司治理\訂定公司治理之相關規程規則\上櫃\3306鼎天
 

• 其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊

本公司已依據「上市上櫃公司治理實務守則」，制定「董事及監察選任程序」、「董事會議事規則」、「獨立董事之職責範疇規則」、「審計委員會組織規程」、「關係企業相互財務業務相關作業規範」、「具控制能力法人股東行使權利及參與議決規範」、「企業社會責任實務守則」及「防範內線交易之管理」之制度，並經董事會通過；另外，亦制定「股東會議事規則」，經董事會及股東會通過，又制定「誠信經營守則」經董事會通過後實施，並提報股東會。並且依證券主管機關之相關規定將其執行情形揭露於年報、公開說明書等資料以供投資者查詢。
查詢方式：本公司網站https://www.royaltek.com/tw/，揭露公司財務業務及公司治理資訊。